Bien qu’il soit plus avantageux que le Livret A et le Livret de Développement Durable (LDD), le Livret d’Épargne Populaire (LEP) reste encore sous-utilisé par les épargnants Français. Ceci, en raison sans doute d’une méconnaissance de ses conditions d’accès, ainsi que de la rémunération et des avantages fiscaux associés. Dans cet article, on vous dit tout ce qu’il faut savoir sur ce placement réglementé spécialement conçu pour les résidents français à revenus modestes.
Qu’est-ce qu’un LEP ?
Pour mémoire, le Livret d’Épargne Populaire (LEP) est un produit d’épargne rémunéré, à capital garanti et réglementé, comme le livret A. Ses conditions d’accès, ainsi que son fonctionnement sont régis par l’État, et réévalués chaque année par le Gouvernement, au travers de la réglementation bancaire.
Cependant, même si les termes – comme le taux de rémunération et les conditions de ressources – sont régulièrement révisés, le Livret d’Épargne Populaire (LEP) demeure un placement qui s’adresse aux personnes ayant des revenus modestes. Objectif : leur permettre de se constituer une épargne, tout en leur garantissant un maintien de leur pouvoir d’achat.
Conditions d’accès au LEP en 2024
Pour pouvoir ouvrir un Livret d’Épargne Populaire (LEP) en 2024, voici les conditions à remplir :
- Etre majeur
- Avoir son domicile fiscal en France
- Avoir un niveau de revenus ne dépassant pas certaines limites variables en fonction du nombre de parts de quotient familial (confère le tableau ci-dessous). Pour le compte de l’année 2024, ce critère se base sur le Revenu Fiscal de Référence : soit de l’année 2022 (visible sur l’avis d’imposition de 2023), soit de l’année 2023 (visible sur l’avis d’imposition de 2024)
| Nombre de parts de quotient familial | Plafond de revenus |
| 1 | 22 419 € |
| 1,25 | 25 413 € |
| 1,5 | 28 406 € |
| 1,75 | 31 400 € |
| 2 | 34 393 € |
| 2,25 | 37 387 € |
| 2,5 | 40 380 € |
| 2,75 | 43 374 € |
| 3 | 46 367 € |
| 3,25 | 49 361 € |
| 3,5 | 52 354 € |
| 3,75 | 55 348 € |
| 4 | 58 341 € |
| 4,25 | 61 335 € |
| 4,5 | 64 328 € |
| 4,75 | 67 332 € |
| 5 | 70 315 € |
| 5,25 | 73 309 € |
| 5,5 | 76 302 € |
| 5,75 | 79 296 € |
| 6 | 82 289 € |
| Quart de part supplémentaire | 2 994 € |
| Demi-part supplémentaire | 5 987 € |
NB : Les plafonds de Revenu fiscal de référence (RFR) ci-dessus concernent les personnes résidant en France métropolitaine. Les titulaires établis dans les départements d’outre-mer (DOM) bénéficient de plafonds de revenus majorés.
Par ailleurs, si jusqu’à récemment, il était requis de présenter son avis d’imposition pour ouvrir un LEP, cela n’est plus le cas depuis 2021. Il revient en effet à la banque de vérifier auprès de l’administration fiscale si le contribuable remplit les conditions de ressources. Toutefois, si l’administration fiscale n’est pas en mesure de renseigner la banque, ce dernier devra lui présenter son avis d’imposition.
Fonctionnement et calcul des intérêts du LEP
Le calcul des intérêts générés par un LEP se fait par quinzaine, plus précisément tous les 1er et 16 de chaque mois. Ils sont cumulés sur l’année et versés au capital le 31 décembre.
En ce qui concerne le taux de rémunération du LEP, il est fixé par l’État et est révisé chaque année. Pour la période du 1er février 2024 au 31 juillet 2024, le taux est fixé à 5 %. A noter que les intérêts du LEP sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Sur cette base, et dans l’hypothèse du maintien du taux à 5% le 1er août 2024, un LEP plein (avec un solde de 10 000 euros au 1er janvier 2024) rapportera à l’épargnant un peu plus de 500 euros au 1er janvier 2025. Il profitera donc d’un mois rémunéré à 6% et de 11 mois rémunérés à 5%.
Quel plafond pour un livret d’épargne populaire ?
Depuis le 1er octobre 2023, le plafond du livret d’épargne populaire est fixé à 10 000 euros, hors calcul des intérêts capitalisés. Avec l’ajout de ces derniers, le montant maximum d’un LEP peut donc dépasser le plafond du livret.
Du reste, à l’ouverture d’un LEP, vous devez effectuer un virement de 30 euros au minimum. Par la suite, les versements sont totalement libres et sans frais. Il en est de même pour les retraits : votre capital reste donc disponible à tout moment.